德州市第二中学货币资金管理制度

为加强学校货币资金的管理，根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位财务制度》等法律法规，并按照教育系统的特点制定本制度。

1.货币资金包括库存现金和银行存款等。

2.财务科负责货币资金的日常管理和核算，出纳人员是货币资金管理的直接责任人。

3. 出纳人员应认真执行国家规定的货币资金管理制度，做好货币资金的收支和保管工作。严格把好报销关，保证报销业务手续齐全。

4.出纳人员的库存现金限额为保障学校3-5天的零星支出，并按《现金管理暂行条例》的规定管理和使用现金。超出限额的款项要及时存入银行。
    5.对货币资金收支业务，要做到当日事当日毕。当日收支的货币资金（现金或银行支票）应于当日存入银行；对于当日确实不能存入银行的要保管好，并于次日上午存入银行。

6. 现金和银行存款要做到日清月结。现金日记账和银行存款日记账由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

现金日记账，每日终了，应当计算出当日的现金收入、支出数及结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。

银行存款日记账也要在每日终了结出余额，定期与银行核对，做到账账相符。

2018年7月